【元ママ課長が伝授】知るだけで損しない！土地活用で始める「相続税対策」3つの鉄則と失敗事例

なぜ、あなたの遊休地は「相続税」のリスクなのか？

はじめまして！元土地活用営業課長のママ課長です。

「親が残した土地をどうしたらいいかわからない」「とりあえず更地のまま持っている」「これから土地や不動産を相続する予定」という方、それは非常にリスクが高い状態です。

土地を更地のまま放置していると、評価額が非常に高くなり、将来的に家族へ多額の相続税がのしかかる最大の原因になります。

元土地活用営業課長として、私は相続対策を目的とした土地活用案件を数多く担当してきました。適切な対策をすれば、税評価額を大きく下げることが可能です。それどころかマイナスだった資産もプラスになる可能性すらあります。

この記事では、相続税対策としての土地活用のメリットと、絶対に避けるべき失敗事例を包み隠さずお伝えします。この知識を武器に、ご自身の資産、そして未来の資産を賢く守りましょう。

土地活用が「相続税対策の切り札」となる3つの鉄則

鉄則1. 評価額を大幅に下げる「貸家建付地」の特例を使う

土地活用が相続税対策に有効な最大の理由が、この「貸家建付地（かしやたてつけち）」の特例です。

土地にアパートやマンションなどの貸家（賃貸物件）を建てると、その土地は「貸家建付地」として評価され、評価額が大幅に減額されます。

一般的に、土地の評価額は約15〜20%減額され、さらに建物の評価額も約30%減額されます。これにより、世帯の総資産の評価額が大きく圧縮され、相続税の負担が軽減されます。

鉄則2. 敷地面積を有効活用する「小規模宅地等の特例」の適用を目指す

土地を賃貸事業などに使用している場合「小規模宅地等の特例」が適用されます。

この特例は非常に強力で、一定の要件を満たすと、その土地の評価額が最大50%減額されます。

「貸家建付地」による減額と、この「小規模宅地等の特例」を組み合わせるのが、相続税対策として最強の方法となります。

鉄則3. 相続「後」の納税資金を家賃収入で確保する

相続税は、原則として現金で一括納付しなければなりません。この納税資金の確保こそが、相続対策の大きな課題です。

土地活用による毎月の安定した家賃収入は、将来の納税資金として有効に機能します。これにより、相続税を支払うために大切な土地を慌てて売却したり、家族が借金をするリスクを回避できます。

元課長が教える！相続税対策で「失敗する土地活用」の2大事例

失敗事例1. 収益性より「減税効果」だけを重視したアパート建築

税理士の言うままに「節税効果の高い構造や間取り」を選び、地域のニーズを無視したアパートを建ててしまい、結果的に空室だらけで赤字になるケースが多々あります。

相続対策がメインの土地活用だとしても、あくまで「収益性（賃貸ニーズ）」が最優先です。その上で、減税効果を最大化することが、失敗しないための大原則です。

失敗事例2. 専門家間の連携不足による、税務上の落とし穴

税理士と建築会社が連携せず、生前贈与や家族信託など複雑な契約を急いだ結果、税務上の思わぬ落とし穴にはまり、追加で課税されたり、手続きが複雑化するケースがあります。

税理士と建築会社（土地活用会社）、そして融資元の銀行が三位一体で、長期的な計画を立てることが必須です。

相続対策は「プロの知見」と「長期計画」が成功のカギ🔑

相続税対策としての土地活用は、専門的な知識と地域の賃貸需要を正しく把握しなければ、かえって家族の負担になります。

そのため失敗や後悔なるべくを避けるに、複数の土地活用会社に相談し、あなたの土地の収益性と減税効果を多角的に比較することが重要です。

相続対策は重要性が非常に高いですが緊急性が低いため後回しにしがちです。この記事を読んだ「今」がタイミングです。

まずは一括資料請求で、あなたの土地の活用プランと概算の減税効果を無料で試算してもらいましょう。

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